Erbschaftssteuer berechnen: Jetzt mit unserem Erbschaftssteuer Rechner

• Berechnung der Erbschaftssteuer: Wie funktioniert der Rechner?

• Was ist Erbschaftssteuer und wer muss sie zahlen?

• Steuerklassen und Freibeträge im Überblick

• Gibt es eine Steuerbefreiung bei geerbten Immobilien?

Ehepartner und eingetragene Lebenspartner, die eine selbstgenutzte Wohnimmobilie erben, können unter bestimmten Voraussetzungen von der Erbschaftssteuer befreit sein. Diese Steuerbefreiung gilt, wenn die Immobilie mindestens 10 Jahre lang selbst bewohnt wird. Voraussetzung ist, dass der Verstorbene die Immobilie bis zu seinem Tod selbst genutzt hat oder aufgrund von Pflegebedürftigkeit nicht mehr selbst darin wohnen konnte.

Kinder, die eine Immobilie erben, sind ebenfalls unter bestimmten Bedingungen von der Erbschaftssteuer befreit. Wer die genaue Steuerlast wissen möchte, kann mit unserem Erbschaftssteuer Rechner die Erbschaftssteuer berechnen und erfahren, wie hoch die potenzielle Steuerlast wäre.

Wichtig: Die Immobilie muss mindestens 10 Jahre zu Wohnzwecken genutzt werden, und die Wohnfläche darf 200 Quadratmeter nicht überschreiten. Bei größeren Wohnflächen wird der Wert der Immobilie anteilig für die übersteigenden Quadratmeter versteuert.

Bei der Erbschaftssteuer gibt es drei Steuerklassen, die den Freibetrag bestimmen, den eine erbberechtigte Person geltend machen kann. Diese Steuerklassen hängen vom Verwandtschaftsgrad zur verstorbenen Person ab. Mithilfe unseres Erbschaftssteuer Rechners können Sie den genauen Freibetrag berechnen und sehen, wie hoch Ihre Steuerlast ausfällt.

• Steuerklasse I: Ehepartner und eingetragene Lebenspartner, Kinder und Stiefkinder, Enkel sowie Eltern und Großeltern. Die Freibeträge für Steuerklasse I reichen von 100.000 Euro bis zu 500.000 Euro.

• Steuerklasse II: Geschwister, Nichten und Neffen, Stiefeltern, Schwiegerkinder und Schwiegereltern sowie geschiedene Partner. Für diese Gruppe liegt der Freibetrag bei 20.000 Euro.

• Steuerklasse III: Alle anderen Erben, einschließlich entfernter Verwandter und Nicht-Verwandter, erhalten ebenfalls einen Freibetrag von 20.000 Euro.

Neben den persönlichen Freibeträgen gibt es spezielle Pauschalen, die die Erbschaftssteuer weiter reduzieren können. Mithilfe unseres Erbschaftssteuer Rechners können Sie diese zusätzlichen Freibeträge direkt in die Berechnung Ihrer Steuerlast einbeziehen.

• Versorgungsfreibetrag: Dieser Freibetrag steht überlebenden Ehegatten (256.000 Euro) und Kindern (abhängig vom Alter, bis zu 52.000 Euro) zu.

• Pflegefreibetrag: Bis zu 20.000 Euro können geltend gemacht werden, wenn der Erbe den Verstorbenen unentgeltlich gepflegt hat.

• Nachlassverbindlichkeiten: Kosten wie Beerdigung und Testamentseröffnung können bis zu einer Pauschale von 10.300 Euro abgezogen werden.

• Sachliche Steuerbefreiungen: Beispielsweise ist Hausrat bis 41.000 Euro steuerfrei; ein selbstgenutztes Familienheim kann unter bestimmten Voraussetzungen komplett steuerfrei vererbt werden.

Die anfallende Steuer wird nun auf Basis der Steuerklasse für den Teil berechnet, der den Freibetrag des Erben übersteigt:

1. Was ist die Erbschaftssteuer?

Die Erbschaftssteuer ist eine Steuer, die auf den Erwerb von Vermögenswerten durch Erbschaft erhoben wird. Sie wird fällig, wenn der Wert des geerbten Vermögens über den festgelegten Freibeträgen liegt.

2. Wer muss die Erbschaftssteuer zahlen?

Die Erbschaftssteuer wird von den Erben gezahlt. Die Höhe der Steuer hängt von der Steuerklasse des Erben und dem Wert des geerbten Vermögens ab.

3. Wie hoch sind die Freibeträge bei der Erbschaftssteuer?

Die Freibeträge variieren je nach Verwandtschaftsgrad zum Erblasser:

• Ehegatten und eingetragene Lebenspartner: 500.000 Euro

• Kinder und Stiefkinder: 400.000 Euro

• Enkelkinder (wenn Eltern verstorben sind): 400.000 Euro

• Enkelkinder (wenn Eltern leben): 200.000 Euro

• Urenkel, Eltern und Großeltern: 100.000 Euro

• Geschwister, deren Kinder, Stiefeltern, Schwiegerkinder, Schwiegereltern, geschiedene Ehegatten, getrennte Lebenspartner: 20.000 Euro

• Alle anderen Erben: 20.000 Euro

4. Wie kann man die Erbschaftssteuer minimieren?
Es gibt verschiedene Strategien, um die Erbschaftssteuer zu minimieren:

• Schenkungen zu Lebzeiten: Schenkungen können alle zehn Jahre steuerfrei bis zum Freibetrag erfolgen.

• Nutzung von Freibeträgen: Alle möglichen Freibeträge sollten ausgeschöpft werden.

• Vorsorge durch Testamente: Ein gut geplantes Testament kann helfen, die Steuerlast zu optimieren.

5. Welche zusätzlichen Freibeträge gibt es?

Zusätzlich zu den allgemeinen Freibeträgen gibt es:

• Versorgungsfreibetrag: Für Ehegatten und Kinder bis zu 256.000 Euro, abhängig vom Alter des Kindes.

• Pflegefreibetrag: Bis zu 20.000 Euro, wenn der Erbe den Verstorbenen gepflegt hat.

• Nachlassverbindlichkeiten: Pauschal 10.300 Euro für Beerdigungskosten und andere Nachlassverbindlichkeiten.

6. Welche rechtlichen Änderungen gab es 2023 bei der Erbschaftssteuer?

2023 gab es keine Erhöhung der Freibeträge. Die wesentlichen Änderungen betrafen Verschärfungen bei den Regelungen für Betriebsvermögen und Anpassungen der Steuersätze für hohe Erbschaften.

7. Wie funktioniert der Erbschaftssteuer Rechner?

Unser Erbschaftssteuer Rechner hilft Ihnen, die zu erwartende Steuerlast zu berechnen. Geben Sie den Wert des Erbes und den Verwandtschaftsgrad zum Verstorbenen ein, und der Rechner berücksichtigt die geltenden Freibeträge und Steuerklassen, um die Erbschaftssteuer zu berechnen.

8. Was ist der Unterschied zwischen Erbschafts- und Schenkungssteuer?

Die Erbschaftssteuer wird auf Vermögenswerte erhoben, die durch Erbschaft erworben werden, während die Schenkungssteuer auf Vermögenswerte erhoben wird, die zu Lebzeiten übertragen werden. Beide unterliegen ähnlichen Freibeträgen und Steuersätzen.

9. Muss ich geerbte Immobilien versteuern?

Selbstgenutzte Wohnimmobilien, die von Ehegatten oder eingetragenen Lebenspartnern geerbt werden, sind steuerfrei, wenn sie mindestens zehn Jahre lang zu Wohnzwecken genutzt werden. Für Kinder gilt diese Steuerbefreiung, wenn die Wohnfläche 200 Quadratmeter nicht überschreitet.